意大利艾米利亚-罗马涅大区拉韦纳市（Ravenna）的经济和财政警察（Guardia di Finanza，以下简称财警）与罗马的隐私保护和技术欺诈特别小组合作，逮捕了一名持有逾2.7亿加密货币的交易员（即通过买卖金融产品赚取价差利润的专业人员，他们可能代表机构或个人进行操作），并扣押价值超过1100万欧元的虚拟货币。

“经济金融安全是国家发展的核心维度，财警的作用正变得日益关键，并将持续发挥重要作用。财警团队有能力再次迎接即将到来的新挑战，应对日益严峻的执勤任务。”这是意大利经济与财政部长吉安卡洛·乔盖蒂（Giancarlo Giorgetti）于2025年3月在贝加莫出席军官学员宣誓效忠共和国仪式时强调的。吉安卡洛·乔盖蒂部长特别提及由战争与经济冲突引发的“新世界动荡”，同时将目光投向了加密货币带来的威胁。加密货币能够在银行体系之外运作的能力正催生出新的经济依赖形式，其日益普及的趋势正对经济与政治控制机制构成挑战，既为金融交易开辟了新领域，也为资助非法活动提供了新途径。在此背景下，财警的监督与管控职能旨在打击日益猖獗的经济犯罪现象，防止新型虚拟支付工具被用于污染合法金融体系或从事毒品、武器走私等非法活动。特别是在2021年至2024年，财警查获了与洗钱或金融欺诈案件相关的加密货币，价值超过8000万欧元，并起诉了约300名涉案人员。最近，拉韦纳市经济金融部门的财警与罗马隐私保护和技术欺诈特别小组合作完成的行动也证明了这一点，特别是财警发现某人通过加密货币投资实施了大规模逃税行为。根据两个部门在初步调查中进行的核查，这位经验丰富的交易员未能履行税务监控义务，且未就其获得的巨额资本利得进行收入申报。财警查获了价值约1100万欧元的比特币和AVAX币（Avalanche）等加密货币，这些非法所得构成犯罪收益。经查证，涉案人员通过虚拟货币积累了超过2.7亿欧元的巨额资金，使其能够利用这些资金，作为第三方在网络上进行交易的担保（质押操作），从而将这些交易所得循环再投资于数字资产。基于收集到的证据摘要，该交易员决定在拉韦纳市检察院主导的刑事调查过程及税务核查阶段予以配合，具体表现为提交2017年度、2018年度及2019年度的补充纳税申报表，并响应税务机关的征询。该交易员按时履行了尚未超过核查期限的年度纳税申报义务，向国库缴纳了总计约1250万欧元的税款。加密货币的价值频繁且突然波动，可能危及受高收益投资吸引而购买数字货币的小额投资者，使其面临遭遇众多诈骗并损失积蓄的风险。这一警报始终是政府和国家监管机构议程的核心议题，2024年底意大利议会成立了一个关于银行、金融和保险体系的调查委员会，以保护储户、家庭和企业的权益。

财警日常巡逻

财警的调查工作主要针对金融和银行业非法活动。这些活动主要通过互联网和社交网络进行，参与者均未获得监管机构的授权许可。警方多次行动揭露了私人银行家和假冒顾问的行径，其中部分案件正是通过不知情的客户举报而得以查获。财警的监管行动可依托可疑交易举报机制的发展；依托与行业监管机构的合作关系，如意大利银行、意大利证券交易委员会（CONSOB）等；依托国际合作机制的强化，如欧洲检察官办公室（European Public Prosecutor's Office，简称EPPO）、 欧洲检察官组织（EUROJUST）、国际刑警组织（INTERPOL）、欧洲警察署（EUROPOL）等。在法规层面，2017年5月25日第90号立法法令（实施欧盟2015/849号指令，旨在防止金融体系被用于洗钱及资助恐怖主义活动）规定，在意大利境内开展在线业务的虚拟货币相关服务提供商及数字钱包服务提供商，被纳入反洗钱义务主体范围，并须在金融代理商和信贷中介机构名单管理机构（Organismo per la gestione degli elenchi degli Agenti in attività finanziaria e dei Mediatori creditizi, OAM，简称金融监管机构）维护的货币兑换商登记册的特别栏目中注册登记。根据2022年1月13日经济与财政部颁布的法令，交易所和钱包服务商必须每季度通过电子方式向金融监管机构提交客户身份信息及交易相关数据。就此，意大利财警与意大利金融监管机构签署了一份谅解备忘录，旨在通过相互协调以及持续交换数据、消息和信息，加强在打击非法金融活动和洗钱行为方面的合作。最后，根据第129/2024号立法令的规定，该法令将意大利国内法规与欧盟关于加密资产的第2023/1114号条例相协调，计划在意大利开展业务的服务提供商须于2025年6月30日前向意大利证券交易委员会（CONSOB）提交授权申请。为了解拉韦纳市财警完成的行动详情，我们采访了核查部门的二级准尉阿尼耶洛·迪·马蒂诺（Aniello Di Martino）先生和准尉玛丽亚塞莱斯特·佩里利（Mariaceleste Perilli）女士。

二级准尉阿尼耶洛·迪·马蒂诺

迪·马蒂诺先生，你们是如何展开调查，从而发现这起通过加密货币投资实施的巨额逃税行为的？

迪•马蒂诺准尉：罗马隐私保护和技术欺诈特别小组接到举报，称有一名未向税务机关申报加密货币的拉韦纳市交易员。该线索结合部门初步调查结果，该交易员可能面临未申报资产的刑事指控，因此拉韦纳市的司法当局签发了搜查令，并同时紧急下达了价值逾130万欧元的等值资产预防性扣押令。随后，在特别小组同事的协助下，对计算机系统进行搜查，发现了该交易员在其他钱包中进行的更多加密货币交易。经后续核查发现，该交易员长期未申报逾2450万欧元的资本收益，据此向预审法官申请追加730万欧元的预防性扣押令。

佩里利女士，与罗马隐私保护和技术欺诈特别小组的合作主要体现在哪些方面？

佩里利准尉:此次行动成果源于财警专业部门与罗马隐私保护和技术欺诈特别小组的紧密协同。该小组首先对区块链进行了初步分析，从而成功追踪到该交易员存在的初步电子痕迹。此外，该小组还派出专员参与了加密货币的电子搜查和预防性扣押行动，并准备了关键的纸钱包（纸钱包是将比特币地址和私钥以文本或二维码形式记录在纸张上的离线存储方式，属于区块链技术中的冷钱包类别）作为关键保障措施。这些纸钱包取代了传统银行账户，用于保管在调查过程中被扣押的价值逾1000万欧元的各类加密货币，尤其是比特币和AVAX。两个部门之间形成了全面协同与合作，双方均对各自的业务领域了如指掌，从而实现了成果的最大化。

佩里利女士，请您谈谈此次行动的总体情况以及对相关责任人采取了哪些措施。

佩里利准尉：此次行动意义重大，尤其体现在涉案规模之巨，成功为国库追回约1250万欧元。事实上，在调查过程中，嫌疑人意识到司法警察行动及后续税务核查的结果后，在后续核查阶段决定与税务机关合作，不仅提交了补充申报，还接受了各项争议性调查结果。此外，为彰显其配合意愿，该交易员主动披露了其全部虚拟资产，该资产在一段时间内曾高达2.7亿欧元。若非与特别小组同事共同开展行动，这笔资产将永远不会被发现。在针对该交易员的全面调查过程中，因其涉嫌虚假申报或漏报，其持有的逾1000万欧元加密货币被全额查封。

迪·马蒂诺先生，调查涉及逃税问题，但加密资产主题也日益频繁地与针对被高收益投资吸引的投资者的欺诈行为相关联。我们能给公民什么建议来避免他们成为欺诈的受害者？

迪•马蒂诺准尉：需要明确的是，本案的调查对象为一名专业投资者，其对主导这些市场的技术与金融机制有着深刻理解。这些市场本身具有极高的变动性特征，因而呈现出极端波动性。为避免遭受重大损失或遭遇欺诈，只需对那些承诺快速获利、高回报且低风险的投资方案保持警惕即可。鉴于此，还需了解的是，根据关于加密资产市场的欧盟法规2023/1114，除要求所谓交易所注册于意大利金融监管机构（OMA）外，还规定了对加密资产持有者及服务提供商客户的保护措施。此外，为核实交易所的合规性与真实性，务必查阅意大利证券委员会和意大利银行的官方网站，从中获取有益信息，从而更明智地指导投资决策。

延伸阅读1

罗马隐私保护和技术欺诈特别小组简介

隐私保护和反技术欺诈特别小组办公楼

延伸阅读2

意大利财警打击非法金融活动的其他行动

意大利财警不仅站在打击逃税和洗钱活动的第一线，还致力于保障公民和消费者的经济金融安全。人们常常在不知情的情况下成为欺诈行为的受害者。

财警队员

事实上，保障储蓄安全是财警在打击经济金融犯罪行动中追求的目标之一。通过针对犯罪势力渗透国家经济体系开展高效精准的预防与打击行动，财警在复杂调查中发现了多种诈骗类型，成功揪出包括跨国犯罪集团在内的犯罪组织。这些犯罪团伙从事非法金融活动、非法募集储蓄及洗钱活动。为实现犯罪目的，犯罪分子利用意大利或外国公司，这些公司表面上从事金融中介、担保发放和投资工具配置业务，但实际上并未获得法定许可。近年来最具影响力的行动之一，是安科纳财政警察查获一起非法募集逾1500万欧元储蓄的案件。在该案件中，财政警察执行了四项个人预防措施，查封了两家公司，并对14名无证金融产品推销员提起诉讼。同样在马尔凯大区，奥西莫（Osimo）警方揭露了一名假冒的金融推销员，该人诈骗了30多人，骗取超过400万欧元，随后消失得无影无踪。在利维耶拉地区，财警采取了类似行动，他们发现了一名非法金融顾问的骗局，56名不明真相的投资者向其托付了超过1000万欧元的积蓄。在罗马，警方捣毁了一个犯罪团伙，该团伙通过社交网络宣传高收益投资项目；查扣了一个存有7.76亿加密货币的钱包，价值约6300万欧元，并对21名涉案人员提起诉讼。帕尔马警方还发现了一名经纪人，该经纪人承诺支付5%至10%的佣金，允许1600多名储户投资190万欧元购买比特币，客户通过现金为其预付卡充值来进行投资。

本文刊登于《现代世界警察》2026年5期

新媒体编辑 | 周辰其

原文编辑 | 张敏娇

审核 | 王志祯 张敏娇

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