• 外汇展业改革的关键历史进程与核心理念是什么？
• 拟参与外汇展业改革的银行当前面临的主要挑战有哪些？
• 全面、高效的外汇展业改革方案应涵盖哪些重点工作内容？

为落实国务院扩大金融领域制度型开放的决策部署，2023年12月，国家外汇管理局出台《银行外汇展业管理办法（试行）》（汇发〔2023〕1号）（以下简称《管理办法》），正式拉开商业银行外汇展业改革的帷幕。在展业改革制度体系的监管框架下，各类企业积极参与，国家外汇管理局和银行相互配合、共同推进，企业端外汇业务办理时间平均缩短50%至75%[1]，外汇展业改革红利持续释放的同时，形成了监管提质、银行减压、企业减负的良性生态。

自2021年国家外汇管理局开始拟定外汇展业政策以来，安永持续关注市场动态与行业趋势，积极研究展业改革制度工作要求，探索可靠、可行、可落地的展业改革方案，并成功参与多家银行外汇展业改革项目。结合项目实战经验，本次安永回顾银行外汇展业改革面临的挑战，提出应对参考建议，以期帮助更多银行及从业人员以更广的视角审视展业改革，提升展业改革工作效能。

一、外汇展业改革发展进程

2021年，国家外汇管理局提出“将持续推进贸易投资便利化改革”后，随即启动了首批银行外汇展业试点工作，并取得初步成效。2023年12月，综合首批试点银行实践，国家外汇管理局出台《管理办法》，并自2024年1月1日起生效，全面开启银行外汇展业改革新篇章。

2024年12月，国家外汇管理局进一步出台3项展业改革配套法规文件，并指导全国外汇市场自律机制发布3项行业指引规范，共同构建了“1+6”展业改革制度体系，促进展业改革提质增效，试点银行不断扩围，国家外汇管理局明确将按照“成熟一家、启动一家”的原则稳步推进改革工作。

中国人民银行副行长、国家外汇管理局局长朱鹤新近日在2025陆家嘴论坛上表示：“将稳步推进银行外汇展业改革，全面优化事前尽职调查、事中差异化审核、事后监测报告的管理框架，实现提高效率和防控风险的有机结合。”目前，外汇展业改革银行范围已逐步扩展至全国，据公开信息检索参与银行已增加到18家[2]，具体包括：

二、外汇展业改革核心理念

结合以上外汇展业改革发展进程，自《管理办法》2024年正式实施以来，国家外汇管理局多次强调展业改革已成为我国跨境金融服务领域一项系统性工程，制定“1+6”展业改革制度体系的目标也是为推动银行规范、高效实施展业改革。在展业改革过程中，银行需深刻领会展业改革精神，践行以下展业改革核心理念。

01. 服务实体：

营造“越诚信，越便利”的营商环境

传统外汇业务管理模式下，优质合规企业易因银行“一刀切”审核流程承担不必要的合规成本，影响办理外汇业务的时效性。本次外汇展业改革针对优质合规企业“松绑”，推动银行资源向优质合规企业倾斜，针对一类客户办理业务做到尽量少打扰、少干预，通过定期评估的形式把控客户实质风险，助力合规企业降本增效。

02. 风险为本：

在便利化服务的同时注重防范金融风险

展业改革推动外汇管理模式由“规则为本”向“风险为本”转变：在传统外汇业务管理模式下，企业往往需逐笔提供多份业务单据或凭证，以佐证交易背景真实性或商业合理性。《管理办法》规定针对一类客户可凭提交的纸质或电子形式的“指令”为其办理外汇资金收付业务，针对三类客户需开展强化审查措施。而在事中提供便利化服务的同时，需通过事后环节监测外汇风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

03. 统筹兼顾：

构建“事前—事中—事后”闭环管理的全流程风控

银行传统外汇管理工作模式一般重事中环节而轻事前与事后环节，展业改革需构建“事前—事中—事后”全流程风控：事前环节强化客户外汇合规风险等级评定，事中环节强化差异化的审查机制，事后环节强化外汇风险交易监测体系，事前、事中、事后环节有效联动、闭环管理，这与近年来反洗钱等合规工作的管理模式转型有着相似之处。

04. 尽职免责：

在勤勉尽职的基础上破解“不敢办”难题

本次国家外汇管理局通过制定《银行外汇业务尽职免责规定》，明确了12项尽职免责情形，并建立申诉机制，提供证据证明自身已勤勉尽职进行外汇展业的，监管部门将不追究责任；通过建立以上免责措施，消除银行展业改革过程中为优质客户“松绑”的负担。

三、外汇展业改革主要挑战

在外汇展业改革推进过程中，我们观察到银行普遍在管理理念转变、政策流程内化、数据基础来源、IT系统建设、风险监测模型等方面面临多重挑战，可能会直接影响银行展业改革的落地效果。拟参与展业改革的银行亟需构建全面、细化的展业改革方案协同破局，才能真正实现“放得开、管得住”的外汇管理目标。

四、外汇展业改革应对措施

结合项目经验，安永认为全面、高效的外汇展业改革方案需至少覆盖以下工作内容：构建顶层管理机制、搭建管理组织架构、开发评级与风险监测模型、完善外汇展业工作流程、建设外汇展业系统以及畅通监管沟通渠道等。

1.构建顶层管理机制

#安永方案

以国家外汇管理局“1+6”展业改革制度体系要求为纲领，重塑展业管理组织架构，搭建多层级的内控合规制度，围绕“事前—事中—事后”全流程构建外汇展业体系、工作流程与配套系统。

#方案亮点

• 展业改革没有统一模板，安永将协助银行基于本行业务现状调整基础框架结构。
• 安永将协助制定总行“1+N”政策体系，协助试点分行基于当地情况细化实施细则。
• 安永将协助针对重点领域拟定内控要求，如事后风险交易监测甄别手册等。

2.搭建管理组织架构

#安永方案

结合银行当前外汇展业工作模式，建立自上而下、层次清晰、科学有效、职责明确的外汇合规管理组织架构，明确外汇展业牵头负责部门及其工作内容，以及三道防线职责划分。

#方案亮点

• 组织架构方案全面覆盖总行及试点分行。
• 明确展业管理部门、客户管理部门、运营部门及信息科技部门等工作职责，提出人员配置需求及资质建议。
• 参照行内其他内控合规领域，提出建设展业合规管理领导小组建议。

3.开发评级与风险监测模型

#安永方案

在国家外汇管理局客户合规风险评级底线要求的基础上，从基本信息、评价信息、监管信息和业务信息4个风险维度建立多层级的评级积分模型；基于国家外汇管理局发送的外汇风险交易特征，结合银行业务模式将相关特征落地为系统化的监测模型。

#方案亮点

• 多级量化评价指标，引入风险因子概念，全面落地定性评级指标。
• 以“监管规则—>业务规则—>系统规则”的清晰链路开发模型。
• 结合过往银行实践开发自研风险监测模型。
• 结合监管要求及银行风险偏好进行参数动态调整，设计模拟案例，开展模型测试。
• 基于模型设计稿，针对模型规则的IT开发过程进行模型验证。

4.完善展业工作流程

#安永方案

从展业改革“事前—事中—事后”环节出发，设计详细的工作流程节点，在监管合规底线的基础上明确尽职调查、客户评级、业务审核、风险甄别等关键领域所需的履职义务，明确关键工作节点的操作要求与联动机制，并将设计的工作流程落实至展业系统建设。

#方案亮点

• 基于监管尽职调查“32要素”，结合本行业务实际进一步梳理、扩充，并应用于客户合规风险评级模型及风险交易监测模型。
• 设计多层级跨部门的复核及审批机制，全面落实监管道德风险防控要求。
• 引入标签功能，在客户分类基础上协助事中审核人员做好各层级客户差异化审查要求。
• 引入事后分歧解决机制，针对关键案例进行专家评审。

5.建设外汇展业系统

#安永方案

协助银行搭建外汇展业系统、提出系统建设方案，结合梳理的展业工作流程，覆盖信息数据流、系统功能模块、模型建设等。通过系统化的保障措施确保外汇展业政策落实到位，并将事前、事中、事后各环节有效串联，形成系统化的管理闭环、确保管理有效留痕。

#方案亮点

• 以展业系统为核心，明确行内系统、外部系统的联动机制。
• 明确展业系统事前、事后模块与业务系统的联动机制。
• 针对事后外汇风险监测提出预警案例去重机制或白名单机制。
• 结合银行现状在特定节点提示引入OCR、BI、大模型等赋能工具。

6.畅通监管沟通渠道

在展业改革方案实施过程中，安永全程支持银行与监管开展沟通汇报工作，提示银行在关键节点与所在地国家外汇管理局分局进行沟通，基于项目经验协助银行通过国家外汇管理局验收。

结语

展业改革作为近年来外汇业务发展的关键性变革，拟参与改革的银行应坚定改革核心理念，坚持以风险为导向，以科技赋能为方针，在国家外汇管理局的政策指引下，参考同业实践经验，共同探讨最佳行业实践。近年来，安永团队时刻关注展业改革市场动态与行业趋势，积极探索创新理念与技术，旨在向银行提供更具前瞻性、更具竞争力的解决方案，切实有效地帮助我们的客户解决痛点、打通堵点，协助银行提升外汇展业改革管理能力。

注：

[1].源自中国政府网

[2].源自21世纪经济报道

本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。