观点网讯:6月24日,广州番禺雅居乐房地产开发有限公司宣布,其2023年面向专业投资者公开发行的公司债券(第一期)(品种二),即H23番雅2,将于2025年6月26日进行本息兑付及摘牌。
该债券发行总额为人民币2亿元,目前债券余额为人民币1.8亿元,期限为2年,附第1年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,票面利率为5.0%。根据公告,债权登记日定于2025年6月25日,而本息兑付日及债券摘牌日均为2025年6月26日。
在兑付兑息方面,本年度计息期限为2024年3月28日至2025年6月25日,每手本期债券面值为1000元,派发利息为62.329元(含税)。税务信息显示,个人投资者需缴纳企业债券利息个人所得税,税率为利息额的20%;非居民企业自2021年11月7日起至2025年12月31日止,暂免征收企业所得税和增值税。
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