21世纪经济报道记者张欣 北京报道

近日，审计署发布《国务院关于2024年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《报告》）显示，多家金融机构在不良资产处置中存在违规操作，其中两家政策行以及三家地方中小银行通过不下调不良、调整还款计划等方式，违规掩盖不良资产合计超500亿元。

据审计署披露，此次重点审计的2家政策性银行和3家国有保险公司，还审计了7家商业银行金融政策落实情况。除不良资产问题外，7 家商业银行在房地产融资、账户监管等领域亦存漏洞，其中209亿元违规房贷流向 "四证不全" 项目，247亿元涉众集资风险外溢。

《报告》称，从7家商业银行审计情况看，金融风险正在有效缓解和管控，风险总体可控，但仍存在一些薄弱环节：6家银行2022年以来，违规向“四证”不全等房地产项目发放开发贷款等共计209.68亿元。7家银行在支持房地产中长期转方式中，未严格落实有关部门关于区分房企整体风险与房地产项目风险等要求，放款时仍将房企整体风险作为评价单个项目授信的重要条件。5家银行对账户资金异常流动监管不力，11家地方融资平台借机向公众集资247.43亿元，主要用于偿还存量债务等，所承诺保底 年化收益最高达12%，使债务风险向涉众领域外溢。

值得注意的是，在对上述金融机构的审核中，审计署发现三类突出问题：

一是服务国家战略及实体经济数据不实。4家金融机构多报保险保障金额、政策性贷款规模等5084.37亿元。如中国农业发展银行2021年将实际投向罐头加工基地等的37.66亿元贷款，违规纳入生猪贷款统计范围。中国人寿保险（集团）公司通过违规扩 大统计范围等方式，多报2023年度服务实体经济规模920.32亿元。

二是违规掩盖处置不良资产。中国农业发展银行、中国进出口银行在借款人实际已资不抵债、贷款欠息超90天等情况下，未按规定将符合认定标准的193.8亿元贷款下调为不良。3家地方中小银行至2024年底，采取延长还款期限、调整还款计划等方式掩盖不良318亿元，还原后实际不良率达2.77%，远高于全国同类银行平均水平。

三是违规放贷揽储问题突出。如中国农业发展银行2020年11 月至2024年疏于审核，向编造虚假资料等条件不符的270户企业发放贷款；中国进出口银行2022年5月以来，以存贷挂钩等违规方式揽储，存贷利差增加企业融资成本。

此外，报告还指出，部分部门和所属单位在活动中存在乱收费、乱摊派行为，金额合计1.88亿元。例如，中国人民银行所属北京国家金融科技认证中心2018年以来，联合2家省分行强制要求5655家商业银行网点参评 "服务达标认证" 并收费3152.11万元。