银行市场风险管理迎新规 优化治理架构提升管理精细度
证券时报记者 秦燕玲
6月20日，金融监管总局发布了《商业银行市场风险管理办法》（以下简称《办法》），该《办法》由《商业银行市场风险管理指引》（以下简称《指引》）修订形成。相较此前规定，《办法》进一步明确了市场风险定义，强调完善市场风险治理架构，同时还细化了市场风险管理要求。
市场风险是商业银行经营管理中面临的主要风险之一，与原有《指引》相比，《办法》最显著的修订在于调整了市场风险的定义，即不再包含银行账簿利率风险相关内容，而是聚焦于利率、汇率、股票价格、商品价格发生不利变动引发银行损益波动的风险。
金融监管总局有关司局负责人表示，银行账簿利率风险产生原因、表现形式、管理与计量方式均与交易账簿市场风险存在较大不同。从银行实践来看，交易账簿市场风险与银行账簿利率风险通常由不同部门或团队，通过不同的政策程序、计量方法和管理工具进行管理。同时，《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）《银行业金融机构全面风险管理指引》中，均已将市场风险和银行账簿利率风险作为独立的两类风险管理。未来银行账簿利率风险将适用于《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》。
在具体治理架构上，《办法》进一步明确了董事会、监事（会）和高级管理层的责任，界定三道防线的具体范围和职责，强调银行在集团并表层面加强市场风险管理。
此外，《办法》还要求银行对市场风险进行全流程管理，细化风险识别、计量、监测、控制和报告要求。完善内部模型定义以及模型管理、压力测试要求，匹配当前市场风险计量框架和管理实践。
金融监管总局有关司局负责人指出，《指引》的修订是在《资本办法》出台的背景下，结合银行管理实践，对部分概念、方法和管理要求进行更新和优化。《办法》对市场风险管理提出了新要求，有助于增强银行的运营韧性。一是有利于银行更清晰地理解市场风险与银行账簿利率风险的关系，进一步强化市场风险管理意识，提高市场风险管理的专业化能力和水平；二是有利于银行进一步优化市场风险治理架构和政策程序，完善风险偏好和风险限额体系，夯实数据系统基础，强化内部控制和审计，提升市场风险管理精细化程度；三是有利于银行将《资本办法》的实施与市场风险管理紧密结合，做好内部模型验证与有效性监控。