B0060 29● 银行在抵债资产管理中主要存在哪些风险?
银行在抵债资产管理中的风险主要包括价值风险 、处置风险 、评估风险 、道德风险 , 此外还有制度风险 、灭失风险 、市场风险 、操作风险等 。针对如 此多的风险 , 银行应该采取积极措施来规避风险的发生 。抵债资产管理四类 主要风险的具体内容介绍如下 。
(1) 价值风险 。近几年 , 我国银行机构所收取的抵债资产的种类非常繁 杂 , 涉及社会生活的各个方面 。按性质可以分为房产 、交通工具 、土地 、权 利凭证以及待处理的其他类资产 ; 按状态可以分为 自用 、 占用 、 出租 、处置 中 、 闲置 、有账无物等 。这些抵债资产中 , 存在很多瑕疵 , 有的证件不齐全 、 完税状况较差 、使用功能狭窄、贬值速度快等 , 这些因素导致抵债资产的变 现价值很低 。
(2) 处置风险 。处置风险表现在两个方面 , __是处置费用高 , 二是处置 难 。税费问题__直是制约银行处置抵债资产的__个重要原因 ,同时也是抵债 资产变现率低的__个重要因素 。从开始收取到最后的处理完毕 , 需要缴纳的 有评估费 、执行费 、过户费 、增值税 、保全费等多项税费 。处置难更是普遍 问题 。抵债资产市场本来接受度低 ,特别是在市场低迷时 , 更是无人问津 。
(3) 评估风险 。 当前我国中介市场体制发展尚不健全 , 个别评估机构为 追求利益 , 而高估抵债资产的价值 , 使抵债资产的评估水分过大 ,评估价值 远高于实际价值 。从而造成了实际回收的抵债资产价值不足 , 回收之后迅速贬 值 。特别是珠宝 、首饰 、艺术品等奢侈品 , 权威的鉴定机构也很少 , 且鉴定费 用较高 , 于是很多银行选择了免去评估 , __旦出现问题 , 损失往往会更大。
(4) 道德风险 。在收回贷款的过程中 , 债务人公司停产或者倒闭 , 无力 偿还现金 , 能够抵债的资产又很少 。但是 , 为了逃避贷款责任追究 , 很多金 融机构的信贷工作人员明知道抵债资产的变现率低 , 还是接收了这些抵债资 产 , 目的是防止账面损失。尤其是在内部考核的压力下 ,__些银行为追求不 良贷款率的下降和短期利益 ,将抵债资产作为掩盖不良资产的 “ 避风港 ”, 人 为放大短期效益 。 除此之外 , 有些银行在抵债资产回收的过程中 , 出现道德 风险 , 让腐败滋生 。