年营收17亿只收到10亿元现金?三峡新材:8.91亿元汇票支付采购款
创始人
2025-06-27 01:17:55
0

每经记者|黄海 每经编辑|陈俊杰

上 市 公 司 三 峡 新 材(SH600293,股价3.04元,市值35.27亿元)一年营收17.33亿元,销售商品、提供劳务收到的现金却只有10.14亿元,背后是什么原因?

针对两者金额之间较大差异,6月25日,三峡新材回复交易所称,公司主要产品销售以先款后货为主,且较多客户以银行承兑汇票支付货款,为合理进行现金管理,公司的采购活动也较多以银行承兑汇票背书转让进行结算。2024年营业收入与销售商品、提供劳务收到的现金的差额为7.20亿元,其中以销售商品收到的银行承兑汇票背书转让支付采购款涉及的金额为8.91亿元,是营业收入与销售商品、提供劳务收到的现金产生较大差额的主要原因。

与主要客户合作稳定

根据年报,2024年三峡新材按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款客户为湖北周正物流有限公司、乌鲁木齐博瑞阳光商贸有限公司、新疆洪勋钢化玻璃有限公司、伊犁正佳特种玻璃有限公司和乌鲁木齐诗洋商贸有限公司。其中,仅乌鲁木齐博瑞阳光商贸有限公司一家与2023年重合。

基于此,交易所要求三峡新材结合公司经营模式以及2023年和2024年前五大应收账款客户情况,包括客户名称、销售金额、信用条款等,说明公司主要客户是否存在频繁变动的情况及其原因。

最新公告中,三峡新材表示,应收账款余额前五大客户整体销售额占比较低,公司产品销售客户主要为一级代理商或贸易商,直接面对终端的客户较少,鉴于长期稳定的合作关系以及交易习惯,公司长期执行先款后货的销售政策,严格控制应收账款坏账风险。只分析前五大应收账款客户的变动情况可能无法判断公司主要客户是否存在频繁变动。

“通过比较2024年度和2023年度前五大销售客户情况,两年的前五大客户有3家是重合的,且当阳市乐天工艺玻璃有限公司2024年度销售额为1.027亿元,仍是公司的主要客户。”三峡新材称,会计师核查后认为,公司与主要客户的合作较为稳定。

4.21亿元减值充分合理

值得注意的是,监管在对三峡新材的问询中提及了公司另一个重要客户——深圳市恒波商业连锁有限公司(以下简称恒波商业)。

三峡新材曾为恒波商业的一笔银行贷款提供连带责任保证,并在后续依照合同代偿了1.63亿元的贷款本息。代偿后,三峡新材多次要求恒波商业向公司归还代偿资金、要求涉案贷款的其他保证人分担保证责任,但恒波商业未向公司偿还代偿资金,其他保证人也没有分担保证责任。

恒波商业将其原值6.98亿元的应收账款质押给三峡新材,作为其向公司清偿本案所涉代偿债务的担保,并在中国人民银行征信中心办理了应收账款质押登记(登记证明编号:14681381001752642385);恒波商业还将其名下的粤(2017)深圳市不动产权第0212666号、粤(2017)深圳市不动产权第0213029号不动产用于对涉案贷款的抵押。

为此,三峡新材将恒波商业及相关方告上法庭。今年4月,三峡新材披露案件最新公告,其诉求在一审阶段被法院驳回。目前公司已提起上诉。

2024年年报显示,三峡新材其他应收款欠款方恒波商业的期末余额是4.66亿元,已计提减值4.21亿元,计提比率为90.48%,与上期基本持平。

交易所认为,考虑到目前恒波商业已经被纳入失信人名单,偿付能力不足。因此要求公司披露对恒波商业坏账准备计提的测算过程及依据,并说明相关减值是否充分、合理。

三峡新材对此解释称,截至2024年末,公司对恒波商业其他应收款余额4.66亿元,公司充分评估恒波商业的偿付能力,单项计提的坏账准备余额为4.21亿元,差额为4432.84万元。差额系公司账面应付恒波商业原实控人刘德逊4432.84万元往来款。

“基于刘德逊承诺愿意承担其对恒波商业债务的担保责任,因此公司在年报中将对恒波商业的债权账面余额4.66亿元,应付刘德逊个人款项4432.84万元分开列报,并对应付刘德逊个人款项对等金额的应收恒波商业往来款不计提坏账准备。”三峡新材称,会计师核查后认为,公司对恒波商业坏账准备计提是充分、合理的。

相关内容

青岛:住房公积金贷款最高叠...
6月26日,青岛市住房公积金管理中心发布关于优化调整住房公积金贷款...
2025-06-27 02:41:59
微信支付发文规范银行营销活...
腾讯方面消息,财付通在6月25日签署发布《关于银行营销活动运营的进...
2025-06-27 02:41:59
博实结获得外观设计专利授权...
证券之星消息,根据天眼查APP数据显示博实结(301608)新获得...
2025-06-27 02:41:58
徐茹斌获准担任广东南粤银行...
6月26日,广东南粤银行在官网发布公告称,徐茹斌任职资格已获监管批...
2025-06-27 02:41:56
白宫:特朗普近期不会就下任...
白宫表示,美国总统特朗普近期不会就美联储主席鲍威尔的继任者人选做出...
2025-06-27 02:41:56
美联储官员COLLINS表...
美联储官员COLLINS表示,7月降息可能为时过早。
2025-06-27 02:41:56
美联储官员COLLINS:...
美联储官员COLLINS表示,7月降息可能为时过早;基本假设是,在...
2025-06-27 02:41:55
欧洲STOXX 600指数...
欧洲STOXX 600指数收涨0.09%,报537.48点。欧元区...
2025-06-27 02:41:55
上海森稼敏科技有限公司成立...
天眼查App显示,近日,上海森稼敏科技有限公司成立,法定代表人为陈...
2025-06-27 02:41:53

热门资讯

白宫:特朗普近期不会就下任美联... 白宫表示,美国总统特朗普近期不会就美联储主席鲍威尔的继任者人选做出决定。白宫官员周四表示,暂时不会做...
向日葵文化传媒(句容)有限公司... 天眼查App显示,近日,向日葵文化传媒(句容)有限公司成立,法定代表人为曾敏,注册资本500万人民币...
徐州天途智能装备有限公司成立,... 天眼查App显示,近日,徐州天途智能装备有限公司成立,法定代表人为杜立新,注册资本4500万人民币,...
现货铂金上涨5%,至每盎司1,... 现货铂金上涨5%,至每盎司1,422.63美元。
璋利国际(01693)已获得所... 智通财经讯,璋利国际(01693)发布公告,于可赎回有抵押贷款债券持有人会议上,合共109名可赎回有...
日联科技股价微涨0.39% 公... 日联科技最新股价报69.75元,较前一交易日上涨0.27元。盘中最高触及70.97元,最低下探68....
国家发改委:将推出设备更新贷款... 国家发改委:将推出 设备更新贷款贴息政策 6月26日,在国家发展改革委举行的新闻发布会上,国家发展改...
减费让利转向花式增收 银行借中... [ 面对利润压力与客户维系的双重挑战,业内人士认为,收费调整虽为银行开辟了新收入渠道、缓解了息差收窄...
稳定币货币属性存争议 全球探索... 稳定币是货币还是金融资产?更像M0(流通中的现金)还是M2(广义货币)?如何构建稳定币的有效监管框架...
原创 A... 随着Anthropic的MCP(模型上下文协议)和谷歌的A2A(智能体交互协议)先后落地,2025年...